Civile

Monitoraggio sui Trust con «Rw»: rilevanza a proprietà e controllo

di Marco Cerrato *

Con il recente recepimento nel nostro ordinamento della IV direttiva antiriciclaggio si è aperta una questione interpretativa relativa alla dichiarazione dei trust che detengono patrimoni all’estero e che vedono coinvolte persone fisiche residenti in Italia: chi ha l’obbligo di monitoraggio nella dichiarazione dei redditi? Solo chi ha il controllo o la proprietà diretta o indiretta del trust o tutti i soggetti coinvolti? Step Italy, la branch italiana della Society of Trust and Estate Practitioners, la ...


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